Trasmetti l'autofattura Google Ads allo SDI, chiudi il gestionale, ti dedichi al tuo lavoro. 8 minuti dopo un'email: "L'operazione di trasmissione fattura è stata scartata". Il tuo primo pensiero è: "Che ho sbagliato?". Il secondo: "Devo pagare una sanzione?". Le risposte, in ordine: (1) dipende dal codice errore che trovi nella notifica, (2) non necessariamente, se rispetti la finestra dei 5 giorni.
Cos'è la notifica di scarto (NS)
Quando trasmetti una fattura elettronica allo SDI, l'infrastruttura effettua tre controlli sequenziali:
- 01Struttura XML: il file è ben formato e conforme al tracciato 1.2.2?
- 02Dati anagrafici: CF/P.IVA sono validi contro l'Anagrafe Tributaria? Il VAT è valido nel VIES?
- 03Coerenza fiscale: TipoDocumento coerente con Natura? Totali coerenti? Numero univoco?
Se uno di questi controlli fallisce, ricevi NS entro pochi minuti dall'invio. La fattura è considerata come mai emessa ai fini fiscali. Devi correggerla e ritrasmetterla.
I codici errore SDI più frequenti
| Codice | Errore | Fix |
|---|---|---|
| 00305 | CF/P.IVA cliente non valido | Verifica anagrafica del CessionarioCommittente |
| 00306 | CF/P.IVA fornitore non valido | Verifica il VAT ID nel VIES |
| 00400 | Natura IVA non ammessa con TipoDocumento | Correggi la Natura (N6.9 per TD17) o il TD |
| 00417 | IdCodice destinatario non valido | Per soggetti esteri usa sempre 0000000 (sette zeri) |
| 00423 | ImponibileImporto o Imposta non congrui | Ricontrolla arrotondamenti riga per riga |
| 00434 | Data documento antecedente inizio P.IVA | Verifica data di apertura P.IVA nell'anagrafica |
| 00437 | Numero fattura duplicato | Cambia ProgressivoInvio + Numero |
| 00443 | TipoDocumento non ammesso in reverse charge | Verifica coerenza TD-Natura |
Marco riemette un'autofattura Google Ads e per abitudine copia il proprio codice destinatario SDI nel campo del fornitore. Google Ireland non ha un codice destinatario italiano — è un soggetto estero. Lo SDI scarta con 00417. Fix: sostituisci con 0000000 (sette zeri) e ritrasmetti.
Come correggere e reinviare l'autofattura scartata
- 01Leggi la notifica NS: nel messaggio c'è il codice errore (00305, 00400, ecc.) e la descrizione testuale
- 02Individua il campo XML incriminato tramite la tabella sopra
- 03Correggi il valore nel gestionale o nell'editor XML
- 04Mantieni stessa numerazione e stessa data della fattura originale (importante!)
- 05Ritrasmetti allo SDI: la nuova versione sostituisce la precedente
- 06Attendi RC (Ricevuta di Consegna): dovresti riceverla entro 15-30 minuti
La regola dei 5 giorni
Dopo la NS hai 5 giorni di calendario per ritrasmettere la stessa fattura corretta (stesso numero, stessa data). Se la reinvii entro il termine, ai fini fiscali la data di emissione resta quella originaria e non scattano sanzioni da omessa fatturazione. È una finestra abbastanza generosa ma va rispettata.
Cosa succede se sforo i 5 giorni
Se non ritrasmetti entro 5 giorni, devi emettere un nuovo documento con nuova numerazione e nuova data. La vecchia fattura scartata si considera come mai emessa. Da qui puoi:
- Emettere il documento nuovo e attivare ravvedimento operoso per la sanzione da tardiva registrazione
- Sanzione ridotta da 70% a 7,8% se ravvedi entro 90 giorni (1/9)
- Consultare il commercialista per casi complessi
Come prevenire gli scarti SDI in futuro
- 01Validazione XML contro tracciato SDI 1.2.2 PRIMA dell'invio (automatica su Autofattura by Dasabo)
- 02Uso di anagrafiche fornitori pre-compilate (Google, Meta, AWS…) con VAT validati VIES
- 03Codice destinatario sempre 0000000 per esteri (mai copiare il proprio)
- 04Controllo automatico totali (Imponibile + Imposta = TotaleDocumento)
- 05Controllo coerenza TD/Natura (TD17 → N6.9, TD18 → N6.9, TD19 → N6.9)
Prima ricevevo NS 1 volta su 5, poi ne perdevo 3 giorni a capire cosa avevo sbagliato. Ora la validazione mi dice il problema PRIMA che invii. NS zero da quando uso il servizio.
Conclusione
Uno scarto NS non è una catastrofe se lo gestisci nella finestra dei 5 giorni. Ma se accumuli NS ripetuti su ogni invio, il problema è a monte: l'anagrafica fornitori sbagliata, i codici destinatario copiati male, le natura N incoerenti. La soluzione: usa uno strumento che valida prima e blocca gli invii sbagliati alla fonte.
- 1Agenzia delle Entrate — Elenco codici errore SDI (PDF)
- 2Provvedimento AdE 89757/2018 — regole tecniche fatturazione elettronica
- 3D.Lgs. 87/2024 — sanzioni per omessa fatturazione
- 4Art. 6 D.Lgs. 471/97 — sanzioni tributarie amministrative
Le domande che ci fate su questo argomento
01Posso reinviare la fattura scartata senza cambiarla?
No. Devi correggere l'errore prima. Se reinvii identica, lo SDI la scarta di nuovo con lo stesso codice.
02Se la NS arriva dopo il 5° giorno cosa faccio?
Emetti nuovo documento con nuova numerazione e nuova data. Segnala al commercialista per l'eventuale ravvedimento operoso.
03Ho ricevuto NS ma sono in vacanza, posso delegare?
Sì, se hai delegato il commercialista come intermediario SDI può farlo per te. Altrimenti è meglio configurare le notifiche via email/SMS.
04Lo scarto NS è comunicato all'AdE come infrazione?
No. Lo scarto NS non è una violazione, è un rifiuto tecnico dello SDI. Diventa infrazione solo se non ritrasmetti entro 5 giorni.
05Posso vedere lo storico degli NS ricevuti?
Sì, sia dal portale Fatture e Corrispettivi AdE che dal tuo intermediario. Su Autofattura by Dasabo c'è una timeline completa di RC/NS/MC per ogni fattura.
La redazione di DASABO SRL è composta da fiscalisti, sviluppatori e imprenditori palermitani. Scriviamo di autofatture estere perché le facciamo davvero (e prima non le sopportavamo). Sede legale: Via Imperatore Federico 100, Palermo. Contatti: supporto@dasabo.com.
